Sollevamento del velo e l'abuso di personalità corporativa,es

levantamiento del velo

 

¿Puede aplicarse automáticamente la doctrina de levantamiento del velo a un grupo de empresas?


Es posible que el lector se encuentre en una de estas dos situaciones: puede ser socio de una entidad que, junto con otras, forme un grupo de sociedades dedicadas a la misma actividad, que compartan datos de contacto, domicilio y dirección social, ecc; oppure può essere un credito di una società che fa parte di un gruppo di tale natura. Quali sono le condizioni “il velo sociale” e rivendicare tutte le società per il debito di uno di loro?

La sentenza della prima sezione della Corte di Cassazione n 572/2016, di 29/09/2016 da respuesta a esta cuestión. I fatti sono i seguenti:

1. Pescados Ciriza Lamingueiro SL suministró a Pescados La Perla SL una serie de productos con ocasión de la relación comercial existente entre ambas, emitiéndole las facturas correspondientes a dichos suministros.

2. Pescados La Perla SL, junto con La Perla Proyecta SL, y Frigoríficos La Perla SL, conforma un grupo familiar de empresas que se dedica a la misma actividad económica: almacenamiento, trasporto, distribución y comercialización de productos alimenticios. La Perla Proyecta SL es la sociedad dominante del grupo, y las tres sociedades se sirven de la misma página web, donde se anuncian como integrantes del Grupo La Perla, con los mismos datos de contacto.

3. Pescados La Perla SL no pagó a Pescados Ciriza Lamingueiro SL la deuda derivada de dichas facturas, que alcanzó un importe de 42.719, 24 €. Con ocasión de dicho impago, La Perla Proyecta SL emitió pagarés para la cancelación de la deuda por importe de 18.946,24 €, y Frigoríficos La Perla emitió un confirming de 3.052,72 € con igual finalidad.

Con posterioridad a dichos actos, Pescados Ciriza Lamingueiro SL presentó demanda en ejercicio de la acción de reclamación de la cantidad por la totalidad de las facturas impagadas contra las entidades Pescados La Perla SL, La Perla Proyecta SL, y Frigoríficos La Perla SL, solicitando que fueran condenadas a pagar dicha deuda solidariamente, aplicando la doctrina del levantamiento del velo.

Pescados La Perla SL, La Perla Proyecta SL, y Frigoríficos La Perla SL contestaron a la demanda solicitando su íntegra desestimación.

Il Tribunale di primo grado n 02 de Teruel dictó Sentencia de 22/01/2014 en la que estimaba parcialmente la demanda, y condenaba a cada sociedad demandada a responder por la deuda que realmente había asumido cada una. Cioè: Pescados La Perla SL, da 42.719, 24 €; La Perla Proyecta SL, da 18.946,24 € (solidariamente con Pescados La Perla SL); y Frigoríficos La Perla, da 4350, 78 € (solidariamente con Pescados La Perla SL).

Contro tale sentenza, Pescados Ciriza Lamingueiro SL interpuso recurso de apelación, que fue resuelto por la Audiencia Provincial de Teruel al dictar Sentencia de 20/05/2014, en la que estimaba el recurso de la demandante y, aplicando la doctrina del levantamiento del velo, condenaba a Pescados La Perla SL, La Perla Proyecta SL, y Frigoríficos La Perla SL a responder solidariamente por la deuda total de 42.719, 24 €. Il Pubblico, en su fundamentación, declaró que:

“La doctrina del “levantamiento del velo”, es una construcción jurisprudencial que permite a juzgador penetrar en el sustrato de las sociedades para percibir su auténtica realidad y poder así averiguar si la autonomía patrimonial consustancial a la personalidad jurídica es o no utilizada como una ficción con uno fraudulento o abusivo con el propositivo de perjudicar a tercero, lo que abre un gran abanico de posibilidades como el incumplimiento contractual, aparentar insolvencia, sustraer bienes de la ejecución forzosa, soslayar o hacer prevalecer ciertos derechos o eludir la responsabilidad contractual o extracontractual (Sentencias del T. Supremo de 17 Ottobre 22 Novembre 2000, 5 e 7 Aprile 8 Maggio 2001). La idea esencial que constituye el substrato de la doctrina del levantamiento del velo de las personas jurídicas radica en que no puede separarse el patrimonio de una persona jurídica y el de una o varias personas físicas, cuando en realidad se trata de un único patrimonio,para conseguir un fin fraudulento (SAP La Coruña, Sección 1ª, 325/2004, di 8 Novembre). Bene, en el caso enjuiciado, tal y como sostiene la parte recurrente, se dan las condiciones necesarias a la aplicación de la doctrina del “levantamiento del velo”. Así penetrando en el sustrato de la persona jurídica, se comprueba que todas las mercantiles demandadas integran conjuntamente una sociedad familiar constituida por el matrimonio Pelayo – Tomasa y sus hijos, bajo una misma dirección y con un mismo domicilio social. Pero es que además, esta circunstancia, que por sí sola no determinaría la aplicación de la referida doctrina, pues no resulta ilícito que la sociedad se revele como una forma de actuar en el tráfico, incluso en el que caso de que se trate de un socio único, que quiere limitar así su responsabilidad a los bienes aportados a la sociedad, no puede soslayarse que todas ellas vienen actuando en el tráfico mercantil como una sola ya que, tal y como destaca la sentencia recurrida, las tres sociedades entregaron pagarés al objeto de liquidar la deuda reclamada en este procedimiento, en sustitución de otros impagados. Di conseguenza, resulta procedente que las tres Sociedades demandadas asuman de forma conjunta y solidaria el pago de la deuda reclamada; lo que conduce a la estimación del recurso y a la revocación parcial de la resolución recurrida en este sentido”

E il ricamo, Pescados La Perla SL interpuso contra dicha Sentencia recurso extraordinario por infracción procesal y recurso de casación.

El recurso de casación lo fundó en la infracción de los artículos 3.2, 6.4, 7.1 e 7.2 del Código Civil y de la jurisprudencia que los interpreta en relación a la doctrina del levantamiento del velo. Entiende el recurrente que la Sentencia de segunda instancia aplica la teoría del levantamiento del velo solamente en base a que las tres mercantiles (Pescados La Perla SL, La Perla Proyecta SL, y Frigoríficos La Perla SL) constituyen un grupo familiar, que comparten dirección y domicilio social, y que unas han hecho pagos por cuenta de las otras, olvidando que la jurisprudencia exige la existencia de un patrimonio único y global y la creación de entidades aparentes sin actividad con el fin de eludir responsabilidades para levantar el velo de la personalidad social.

La Corte Suprema, en su Sentencia Nº 572/2016, di 29/09/2016 estima dicho motivo, por las siguientes razones:

Prima, porque la doctrina del levantamiento del velo debe ser objeto de aplicación excepcional y extraordinaria. Recuerda que en los supuestos en los que la aplicación de dicha doctrina persigue facilitar la efectividad o cobro de un crédito, “la excepcionalidad resulta observada, en estos supuestos, cuando la aplicación de la doctrina del levantamiento del velo responda, e il ricamo, al carácter subsidiario con que operan estos remedios tendentes a facilitar el cobro del derecho de crédito, vale a dire, cuando la parte actora y acreedora no disponga de otra acción o recurso específico al respecto para hacer efectivo el cobro de su derecho de crédito (STS 07/09/2012, No.. 510/2012)"(STS 09/03/2015, No.. 101/2015).

Seconda, perché no han quedado acreditadas circunstancias que evidencien abuso alguno de la personalidad social. Ricordate che coloro che "in ogni caso, Non è possibile utilizzare un tipo di ipotesi con un altro, perché in pratica ciascuna di esse richiede propri bilanci, anche, Essi possono portare a diverse conseguenze. Per esempio, Non è la stessa confusione dei beni e personalità, di solito tra società di uno stesso gruppo o tra l'azienda ei suoi partner, che i casi di successione aziendale o uso improprio della personalità giuridica della società per la quale i controlli per frodare terzi " (STS 30/03/2012, No.. 326/2012).

In questo caso si, Suprema Corte conclude che condividendo lo stesso oggetto sociale, gli stessi partner e lo stesso indirizzo e sito non rivela, da solo, l'esistenza di abuso di personalità sociale, e ancora meno quando queste aziende (Pescados La Perla SL, La Perla Proyecta SL, y Frigoríficos La Perla SL) Essi sono stati stabiliti prima della nascita del credito Ciriza Lamingueiro SL Pesce e quando il creditore conosceva della famiglia gruppo prima di iniziare rapporti commerciali con tali società.

In definitiva, la dottrina di sollevare il velo deve essere applicato solo in casi eccezionali e straordinaria (che porta a, nei casi in cui esso è perseguito mediante l'applicazione di facilitare il recupero di un credito, si applica solo quando non ci sono altri mezzi per mettere tali contanti di credito), e il solo fatto di condivisione dei contatti e l'indirizzo sociale stessa non implica l'esistenza di abuso di personalità corporativa, quale è il bilancio indispensabile da accreditare a sollevare il velo sociale.

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